Kolik je pozemková daň za 6 akrů?

Prodej pozemku: jakou daň musíte zaplatit a jak ušetřit?

Daň z prodeje pozemku 2024 jakou částku zaplatit a jak vypočítat

Prodej pozemku: jakou daň musíte zaplatit a jak ušetřit?

Zdanitelný je příjem z prodeje domu s pozemkem, ke kterému je zapsáno vlastnictví. Jakou část peněz obdrželi z prodeje v roce 2024 RIA Novosti, 06.03.2024

Federální daňová služba (FTS of Russia)

pozemky a venkovské nemovitosti – otázka a odpověď – užitečné

MOSKVA 16. prosince – RIA Novosti. Zdanitelný je příjem z prodeje domu s pozemkem, ke kterému je zapsáno vlastnictví. Jakou část peněz přijatých z nemovitosti prodané v roce 2024 je třeba dát do rozpočtu, odkud tato částka pochází a kdy se můžete vyhnout placení daně – v materiálu RIA Novosti Jaká daň je uvalena na prodej pozemku Když osoba prodá pozemek, je povinen odvést státu daň z toho, co má příjmy. To je uvedeno v daňovém řádu Ruské federace (Daňový řád Ruské federace), pokud se pozemek nachází na území Ruska, je vlastník povinen platit daň peníze získané z jeho prodeje v každém případě. Ať už se jedná o fyzickou nebo právnickou osobu, občana Ruské federace nebo cizince Právnické osoby Jakou daň z prodeje půdy zaplatí jednotlivý podnikatel (IP) nebo právnická osoba, závisí na tom, jaký daňový systém používají. Daň z prodeje pozemků pro právnické osoby také závisí na mnoha nuancích , které jsou plně uvedeny v kapitolách 25, 26.1 a 26.2 daňového řádu Ruské federace IP platí daň podle schématu pro právnickou osobu pouze tehdy využívala stránky přímo pro své podnikání. Jinak – jako jednotlivci Každá osoba, která dokončila transakci za prodej pozemku v Rusku, je povinna zaplatit daň z příjmu fyzických osob (NDFL), když není třeba platit daň. Existují tři situace, kdy jednotlivec neplatí potřeba zaplatit daň po prodeji pozemku. Existuje však klauzule, která neumožňuje podhodnocení hodnoty pozemku za účelem úniku daně. Federální daňová služba kontroluje poměr příjmů z prodeje a katastrální hodnotu pozemku z Jednotného státního registru nemovitostí (USRN). Pro výpočet výše příjmu se katastrální hodnota vynásobí redukčním faktorem 0,7, pokud tedy kupní a prodejní smlouva stanoví částku 2 miliony rublů za pozemek a jeho katastrální hodnota v jednotném státním rejstříku je 3 miliony. , pak bude daň vypočtena podle posledně jmenovaného Sazba daně Sazba daně z příjmu fyzických osob závisí na tom, zda je prodávající uznán jako daňový rezident Ruské federace či nikoli:. Mohou však existovat výjimky.“ Pokud má osoba trvalé bydliště v Rusku, může být uznána jako rezident. A to i při nedodržení požadované doby pobytu na území státu. Takové případy se ale posuzují individuálně, je důležité se předem obrátit na právníka,“ řekla RIA Novosti advokátka pro arbitrážní a daňové spory Olga Makarevich, partnerka společnosti RSK-group Zdaňovací období Je nutné předložit daňové doklady o transakci s pozemkem do 30. dubna roku následujícího po prodeji. Pokud tedy došlo k prodeji pozemku v září 2023, pak je důležité podat přiznání do 30. dubna 2024. Doklady budou zkontrolovány do tří měsíců Daňové odpočty Vlastníci pozemků, kteří se rozhodnou prodat před stanovenou minimální dobou tří let, mohou získat odpočty daně z nemovitosti. Tato výhoda je poskytována pouze fyzickým osobám Právnička Olga Makarevich upřesňuje: „Často se pozemek prodává současně s domem. Podle článku 220 daňového řádu se výše odpočtu majetku rovná částce, kterou jste vynaložili na nákup rezidenčních nemovitostí, ale je omezena na 2 miliony rublů. To znamená, že celkový daňový odpočet za pozemek a dům na něm umístěný nemůže být více než 2 miliony rublů nebo 260 tisíc rublů na vrácení (13 % z 2 milionů rublů). Můžete jej použít pouze jednou.“ Prohlášení 3-NDFL je nutné podat finančnímu úřadu pouze v případě, že pozemek před prodejem byl ve vlastnictví déle než tři roky – minimální stanovená lhůta několika způsoby: V přiznání je nutné uvést výši přijatého příjmu, zdroj (údaje o kupujícím), výši výdajů nebo odpočet daně Termíny Daň z příjmu z prodeje pozemku musí být zaplacena do 15. července roku následujícího transakce.“ Poté, co finanční úřad zkontroluje prohlášení, informují specialisté poplatníka, zda jsou uvedené údaje správné. Pokud je vše v pořádku, vystaví potvrzení na určitou částku,“ vysvětluje Olga Makarevich Platební postup: Daň musí být zaplacena do jednoho měsíce po obdržení potvrzení, pokud není v oznámení Federální daňové služby uvedeno jinak lze provést v jakékoli bance nebo na vašem osobním účtu na webu Federální daňové služby „Můžete také vložit peníze předem – v jedné platbě daně. Jakmile obdržíme informace o výši dluhu, bude automaticky odepsána z účtu,“ říká Olga Makarevich Pro použití této služby je třeba zadat údaje o plátci a výši platby na speciální webové stránce. Systém bude nezávisle rozdělovat finanční prostředky na daně. Nejprve se vzestupně uhradí penále a dluhy, poté ostatní daně a poplatky. Pokud neproběhnou žádné platby, zůstanou peníze na účtu Ručení za nezaplacení Pokud prodávající včas nepodá přiznání a nezapočítá příjmy z prodeje pozemku, hrozí mu pokuta 5,- Kč. % z částky stanovené daně měsíčně ode dne prodlení. V tomto případě nesmí být částka nižší než 1000 30 rublů a ne více než 0 % stanovené daně „I když je daň 1000 rublů a nelze ji zaplatit, budete muset zaplatit minimální pokutu 20 40 rublů,“. varuje právník Olga Makarevich Neplacení daně v tomto případě V tomto případě také čelí sankcím: pokuta bude 1-300% z nashromážděné částky, a pokud podáte prohlášení včas, ale budete mít zpoždění. nebude pokuta, ale bude účtována pokuta ve výši XNUMX/XNUMX sazby refinancování Bank of Russia Jak se vyhnout pokutě a sankcím Abyste se vyhnuli zbytečným výdajům při prodeji pozemků, musíte plánovat záloha na daň: Prodej pozemku bez daně Pozemek lze prodat bez daně třemi způsoby „Abyste se vyhnuli případným porušením při prodeji pozemku, je lepší se předem poradit s odborníkem. Právník vám sdělí, jaké podmínky daňové legislativy jsou v konkrétním případě splněny, a které je ještě potřeba splnit, abyste po prodeji pozemku nemuseli platit. Tento přístup ušetří peníze i čas,“ radí Olga Makarevich, expertka na arbitráže a daňové spory ze společnosti RSK Group Změny v roce 2024 Od poloviny loňského roku vstoupilo v platnost pravidlo, podle kterého rodiny se dvěma a více dětmi. nemusí platit daň z prodeje pozemku. Dříve platila pouze pro prodej bytu či domu, nyní se rozšířila i na pozemek.

Termín výplaty je pro každý z nich stejný: platby státu musí být provedeny každoročně nejpozději do 1. prosince. V tomto případě se platba provádí za předchozí, nikoli za aktuální období. To znamená, že v roce 2024 zaplatíme daně za rok 2023.

Pozemková daň pro letní obyvatele

V souladu s daňovým řádem Ruské federace (článek 1 článku 388) musí daň z půdy platit:

majitelé pozemků;
občané, kteří mají právo na neomezené užívání půdy;
vlastníky pozemků, kteří získali pozemky dědickým právem.

Nebudete muset platit daň z pozemků:

jednotlivci, kterým místní úřady poskytly pozemky k bezplatnému (trvalému nebo neurčitému) užívání;
občané pronajímající pozemky od obce.

Pokud je pozemek pronajatý, pak z něj nájemce nemusí platit daň – za to odpovídá vlastník pozemku.

Co ovlivňuje výši daně z pozemků

Výše pozemkové daně závisí na několika faktorech:

katastrální hodnota pozemku;
úroková sazba, která se vztahuje na daný druh pozemku v regionu;
dostupnost dávek poskytovaných státem pro určité kategorie občanů.

Údaje o katastrální hodnotě pozemků jsou uloženy v Rosreestr ve veřejné doméně. Pro získání informací stačí najít požadovaný pozemek podle jeho adresy nebo čísla katastru.

Výše pozemkové daně se vypočítá pomocí jednoduchého vzorce:

katastrální hodnota (základ daně) x úroková sazba = daň z pozemků

Pokud má vlastník právo na výhodu, pak se uplatní na výši katastrální hodnoty a teprve poté se získaný výsledek vynásobí úrokovou sazbou.

Důležité! V případě podílového vlastnictví pozemku se výše daně z pozemku rozdělí mezi všechny vlastníky: každý ze spoluvlastníků je povinen platit svůj poplatek.

Jak je nastavena úroková sazba?

Úroková sazba daně z pozemků se v roce 2024 může pohybovat od 0,3 do 1,5 %. Zahradnické pozemky přitom patří do kategorie pozemků se sníženou úrokovou sazbou, jejichž velikost je 0,3 %.

Pokud však pozemek není využíván k určenému účelu (například k podnikatelské činnosti), pak se sazba zvyšuje na 1,5 %. Rosprirodnadzor je povinen kontrolovat dodržování legislativy. Úkolem odboru je každoročně do 1. března podávat finančním úřadům informace o zneužívání pozemků.

Důležité! Každý region má právo stanovit si vlastní úrokové sazby pro daň z půdy, ale jejich výše by neměla překročit sazby stanovené na federální úrovni.

Výhody daně z pozemků: kdo může získat

Pro určité kategorie občanů v Rusku existují výhody z pozemkové daně. A někteří jsou od placení zcela osvobozeni. Pokud daň z pozemků platit nemusíte, daňová služba vám oznámení jednoduše nezasílá.

Dávky pro občany lze zavést jak na federální, tak na regionální úrovni. Například důchodci v Rusku jsou osvobozeni od placení pozemkové daně, ale pouze v případě, že velikost jejich pozemku nepřesahuje 6 akrů. Pokud je plocha pozemku větší, bude se daň počítat pouze z počtu akrů, které překročí stanovený limit. Například důchodce vlastní pozemek o rozloze 10 akrů. V tomto případě bude daň zaplacena pouze ze 4 akrů.

Pokud má ale důchodce dva a více pozemků, pak se zvýhodnění vztahuje jen na jeden z nich.

Mezi příjemce, kteří mají nárok na slevy na federální úrovni, patří také:

Hrdinové Ruska a SSSR;
osoby se zdravotním postižením první a druhé skupiny, bojoví veteráni, postižené děti;
veteráni z druhé světové války a dalších vojenských operací;
rodiče s více dětmi (pokud je v rodině více než tři děti);
občané, kteří se podíleli na likvidaci následků jaderných havárií a radiačních katastrof;
vojenští důchodci;
rodiče a manželé vojenského personálu a vládních zaměstnanců zabitých při plnění povinností;
osoby v předdůchodovém věku (od 55 let – pro ženy, od 60 let – pro muže).

Obce mají také právo zřizovat další výhody pro občany, které lze kombinovat s federálními.

Jak získat výhodu daně z pozemků

Všechny výhody jsou poskytovány na základě žádosti. To znamená, že vlastník pozemku se musí dostavit na finanční úřad v místě svého bydliště, aby:

sepsat žádost o snížení daně;
poskytnout doklady potvrzující nárok na dávky.

Poté je Federální daňová služba povinna přepočítat daň, maximálně však za tři období předcházející kalendářnímu roku aplikace.

Daně za pozemky ve společném spoluvlastnictví

Společné prostory v zahrádkářském společenství také podléhají dani z pozemku. A zaplatit to musí zahrádkáři. Prostředky potřebné k platbě jsou vybírány od vlastníků pozemků v SNT prostřednictvím sběru účelových příspěvků. Výše platby za takovou daň za každého letního rezidenta je úměrná jeho podílu na společném majetku společnosti.

Daň z nemovitosti pro letní rezidenty v roce 2024

Daň z nemovitosti musí být zaplacena za nemovitost, která je zahrnuta do Jednotného státního registru nemovitostí. Může to být nejen soukromý dům, ale také lázeňský dům, garáž nebo jiné budovy, které mají základ a patří k projektům investiční výstavby.

Při výpočtu daně z nemovitosti se berou v úvahu:

katastrální hodnota stavby;
úrokovou sazbu, která je stanovena v každém regionu.

Pro zjištění výše daně stačí vynásobit tyto dva ukazatele.

Daňový řád Ruské federace určuje základní úrokové sazby pro fyzické osoby. U bytových domů a ostatních staveb na pozemcích zahrady je sazba 0,1 % z katastrální hodnoty nemovitosti. Obce mají právo provádět vlastní úpravy jak ve směru snižování, tak i zvyšování tohoto ukazatele (maximálně však trojnásobek). To znamená, že maximální přípustná sazba daně z nemovitosti v Rusku je 0,3 %.

Musí letní obyvatelé platit v roce 2024 daň ze studny?

Povinnost platit za používání podzemní vody byla stanovena již v roce 1992 federálním zákonem „O podloží“. Ve větší míře se zákon o vodní dani dotkl právnických osob a fyzických osob podnikatelů. Letní obyvatelé nemusí platit daň za použití podzemní vody na vlastním pozemku pro osobní potřebu (pitná voda, zavlažování půdy).

Zákon má ale i omezení. Vlastníci nebo nájemci pozemků mají tedy právo využívat podzemní vodu:

v objemu nejvýše 100 metrů krychlových. metrů za den;
extrahované z první zvodnělé vrstvy z povrchu, který není zdrojem centralizovaného zásobování vodou.

Je také zakázáno používat vodu používanou na vašem webu k obchodním činnostem, ale lze ji použít k hašení požárů.

Vrácení daně z pozemku

Pokud se rozhodnete pro koupi pozemku pro stavbu domu, můžete počítat s daňovým odpočtem. Ale za několika důležitých podmínek:

pobíráte oficiální příjem a platíte daň z příjmu fyzických osob;
pozemek je koupen s domem vhodným k bydlení nebo si tento dům postavíte svépomocí;
budova na pozemku musí mít status bydlení (zahradní domek nebude mít nárok na odpočet).

Další důležitý bod: daňový odpočet za koupi pozemku můžete vrátit až poté, co bude dům na něm postavený oficiálně zapsán.

Daň z nemovitosti nebudete moci získat zpět, pokud:

pozemek byl pořízen na náklady zaměstnavatele s pomocí státních dotací nebo rozpočtových prostředků;
oficiálním vlastníkem stránek je jiná osoba (například blízký příbuzný nebo opatrovník);
částka odpočtu daně již byla vlastníkem nemovitosti vyčerpána.

Omezení platí i pro výši odškodnění. Nezáleží na tom, kolik peněz jste utratili za nákup pozemku a stavbu domu, maximální částka, se kterou můžete získat náhradu, je 2 miliony rublů.

Příklad. Zahradník koupil pozemek v hodnotě 1 milionu rublů a postavil na něm dům, přičemž utratil dalších 4,5 milionu rublů. Celkové náklady byly 5,5 milionu rublů. Daňový odpočet však můžete vrátit pouze od 2 milionů rublů. Výše náhrady bude 13 %, to znamená 260 000 rublů.

Daň z prodeje chaty

Pokud prodáte pozemek s domem, o zisk se bude muset podělit se státem. Jakou daň z příjmu budete muset zaplatit a v jakém časovém horizontu jsme podrobně popsali v našem článku „Daň z prodeje chaty“.

Daň z darovaných pozemků

Získání pozemku jako daru bude rovněž srovnáno s příjmem jednotlivce, což znamená, že stejných 13 % bude muset být odvedeno do rozpočtu. Daň z příjmu fyzických osob se vypočítává na základě katastrální hodnoty pozemku. Pokud je toto číslo například 300 000 rublů, bude muset nový vlastník pozemku zaplatit do rozpočtu 39 000 rublů.

Z tohoto pravidla však existuje jedna důležitá výjimka: pokud darovací řízení probíhalo mezi blízkými příbuznými (obdarovaný má s dárcem pokrevní příbuzenský vztah), nebudete muset podávat přiznání a platit daň.

Podrobnější rady ohledně daní, specifik jejich výpočtu a platby získáte od specialistů SNTclubu. Zaregistrujte se v naší službě a my vám zodpovíme vaše dotazy. A vždy můžete požádat o pomoc naše právníky a účetní. S námi bude život předsedů a zahradníků pohodlnější a jednodušší!

Užitečné články a novinky pro SNT

Elektronický digitální podpis: proč jej předseda SNT potřebuje a jak jej získat

Proč potřebuje předseda SNT elektronický digitální podpis a jak jej získat, jaké jsou jeho výhody, jaká mohou být úskalí a jak se jim vyhnout.

Co dělat, když vyhoří dům v SNT

Pokyny krok za krokem – jak správně sbírat dokumenty, abyste získali náhradu škody po požáru, prostřednictvím pojišťovny nebo od viníka.

Státní duma navrhla osvobodit letní obyvatele od osobní přítomnosti na valné hromadě

Zákonodárci chtějí upravit pravidla pro konání valné hromady a navrhli souběžné sčítání výsledků prezenčního i nepřítomného hlasování.

Zahradnická partnerství budou zahrnuta do programu sociální plynofikace

Realitní experti posuzovali, jak prohlášení ruského prezidenta Vladimira Putina ovlivní náklady na domy v SNT.

Finanční a ekonomické zdůvodnění odhadu SNT

Při plánování výdajů partnerství a stanovení výše členských příspěvků musí představenstvo SNT poskytnout zahrádkářům nejen odhad výdajů, ale i jeho finanční a ekonomické zdůvodnění.

Jak provádět zeměměřictví veřejných pozemků v SNT

Proč zahradnické partnerství potřebuje geodetické měření veřejných pozemků? Jak sladit práci se zahrádkáři a schválit vyměření pozemku na valné hromadě.

Máte otázky?

Zavolejte na číslo +7-499-938-90-95 nebo zanechte své telefonní číslo. Naši odborníci jsou vždy připraveni vám pomoci.

Sledujte nás na sociálních sítích, je to tam zajímavé!

Kolik je pozemková daň za 6 akrů?